如何有效开展企业效能监察工作

摘要：效能监察是对企业管理的再管理，其出发点和落脚点必须积极主动地为企业的各项管理工作服务。监察部门在实施效能监察过程中，只有把握和发挥好事前预防、事中监察、和事后惩戒的作用，才能准确定位，工作到位，实现有为、有位、有威。
关键词：开展 效能监察 工作
1 简述企业效能监察
1.1 企业效能监察的概念
效能监察，是纪检监察机关的一项重要职责，是对充分性、符合性、有效性、适宜性进行审查，发现问题、建议并督促改进的活动，是着重解决失职渎职、工作效能低等问题的有效手段，是防漏堵漏，提升管理水平和经济效益的重要途径，是标本兼治，源头预防和治理腐败的重要措施，是纪检监察服务企业中心工作的最佳切入点，是廉洁从业、勤勉从业和优质从业的综合监察活动。
企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程进行监督检查的行为职责，以发现管理缺陷，并且及时纠正其行为偏差，以此促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作，我们称之为企业效能监察。
1.2 效能监察的由来及发展
监察制度在我国古代可以追溯到春秋时期，如西汉时期建立的御史台、明清时期建立的都察院都是典型的监察机构。新中国成立后，组建了监察机关，后由于多种原因被迫中断，改革开放后，随着我国经济社会快速发展、政治体制改革的逐步深入，1987年，曾一度中断近30年的行政监察工作得到恢复。
1989年12月，尉健行同志在第二次全国监察工作会议上，指出“执法监察是行政监察机关的基本职能和主要手段，既包括效能监察，也包括廉政监察。”从此开启了我国效能监察工作的历程。
推进企业效能监察工作四个发展阶段：
①推进效能监察，制度查漏补缺阶段。目的在于建立流程制度。
②推进效能监察，流程制度细化阶段。目的在于使流程制度具有可操作性。
③推进效能监察，流程运行执行力建设阶段。目的在于流程执行力与制度体系的优化。
④推进效能监察，管理效能不断提升阶段。目的在于追求流程管理的卓越绩效与流程运行的无限流畅、流程工作方法的无限专业化，进入信息化阶段，并持续改进。
1.3 效能监察的指导思想
效能监察的指导思想，主要包括以下三个方面，即：首先必须坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为统领，求真务实，依法依纪开展效能监察；二是必须围绕企业中心工作开展效能监察，为改革发展稳定的大局服务，促进企业协调可持续发展；三是必须围绕全面推进依法开展效能监察，督促企业机关及其工作人员正确履行职责，保证政令畅通；四是必须围绕解决损害群众利益的突出问题开展效能监测，以促进企业和谐发展；五是为了能够充分发挥执政监察职能作用，就要围绕党风建设和反腐败工作的总体部署开展效能监察。
1.4 效能监察的分类
按照监察对象管理行为发生的顺序和时间进程，可以分为：事前监察、事中监察、事后监察。按照监察范围，可以分为：全面监察、重点监察。按照监察内容，可以分为：专项监察、综合监察。
1.5 效能监察检查经营管理者履职行为正确性遵循的标准
①合法性：经营管理者履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业的相关规定，必须按规定接受监督。
②合规性：经营管理者履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范。
③合理性：经营管理者履职行为在职责权限内的合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则。
④时限性：经营管理者履职行为对有特殊时限要求的管理事项不得擅自延长或者缩短时限。
1.6 效能监察应坚持的原则：
①科学发展原则。围绕企业经营中心，服务企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续发展，不断提高效益。
②依法监察原则。有章必循、违章必纠、执纪必严，激励守法合规行为。
③实事求是原则。重调查研究、重证据，客观公正。
④协调统一原则。各部门如监察与纪检、监事会和审计等其他监督部门相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与提高企业效能相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；教育与奖惩相统一。
1.7 效能监察的作用
效能监察在于发现管理缺陷纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善。
①监督作用。效能监察是行政管理活动的重要组成部分，在效能监察中，监察部门的主要责任是对监察对象履行职责情况进行监督。
②保证作用。效能监察的保证作用是监督监察对象特别是执法部门是否忠实地执行国家法律法规和各项方针政策，使其尽职尽责。
③预防作用。即监察机关运用行政监察法规和监察手段，对可能发生的问题采取防范性措施。
④调节作用。即针对效能监察中发现的问题，及时提出补救措施和改进办法。
⑤反馈作用。即信息反馈。在效能监察工作中，监察部门可以将捕获的信息，通过有效形式及时反馈给有关部门。
2 按照流程有效开展效能监察工作
2.1 调查研究，选题立项
2.1.1 领导重视是前提。效能监察是过程监督的重要手段，企业要创效，要规避流程管理中的各类风险，杜绝施工过程中的个别管理漏洞，必须强化效能监察力度，提高对此项工作的认识。主管领导必须深刻认识到这一点，充分理解效能监察是纪检监察组织融入企业中心工作，促进企业改革发展，提升企业管理水平和经济效益，预防腐败发生的重要手段，是行政管理手段的延伸，是管理的再管理，监督的再监督。主管领导关注的重点问题亦是效能监察的重点问题。 2.1.2 调查研究要宽泛。在主管领导的大力支持下，开拓思路，多渠道，多部门沟通了解，发现管理漏洞，结合企业当年工作重点，提出多个可行性方案。调查研究主要针对经营活动中心、改革发展和稳定工作、资产基础管理、生产经营和资本运行、风险管理存在的突出问题进行。主要从以下几个方面着手：
①上一年度效能监察中发现的问题。
②上一年度工作检查、调查、全面风险评估过程中发现的突出问题。
③审计监督等部门发现的突出问题。
④有信访举报，发生项目亏损，连续两年效益明显下滑的单位等。
效能监察工作领导小组办公室需要对全年开展的效能监察对象进行计划，比如：根据调查研究发现项目管理中的漏洞，形成调研报告，指出漏洞存在的原因，阐述开展专项检查的意义，能达到何种境界，有理有据，得到领导的认可，确定选题。
2.1.3 选题立项是基础。立项调研是根据企业年初效能监察计划逐步开展的。效能监察年计划依据公司发展战略、新一年经济与管理目标，以及主管领导关注的重点问题、职工群众关心的热点问题立项调研。选题立项主要有以下三种方式：一是企业负责人直接指定效能监察项目；其次是上机组织统一开展效能监察项目；再次是监察机关通过调研分析，拟定出效能监察项目并且报批。而效能监察领导小组办公室可以根据调研结果进行效能监察立项计划，并且填写监察立项报告。
①报告要明确效能监察对象、检查时间范围、立项依据及理由；
②明确效能监察领导小组、工作小组成员及初步的分工，形成效能监察组织计划；
③明确效能监察方式和介入时机（事前、事中、事后和全程效能监察）；
④立项报告应该报送本单位分管领导审核，主管领导审批。
2.2 组织准备，制定方案
2.2.1 组织准备是关键。不打无准备之仗，凡事要未雨绸缪，想好了怎么做再着手，组织好了，工作才能顺利开展。根据立项报告，效能监察工作小组要把与效能监察有关的企业内部控制制度、文件、标准、组织建设等资料收集齐全，以此形成效能监察的文件清单，并对这些材料进行初步的了解熟悉。在此环节中重点做四项准备工作，一是成立效能监察小组，考虑所要开展的效能监察工作牵扯哪些部室，需要哪些部室配合，即形成以主管领导为组长，分管领导为副组长，相关的部门负责人为成员监察小组。二是编写监察实施方案，明确具体实施步骤。三是对监察小组成员进行培训，明确工作职责，掌握在监察过程中应具备的基本知识，召开筹备会议。四是发放效能监察活动通知，发放至所属各单位，告知拟查单位、待查单位，做好迎检工作。
2.2.2 制定方案是重点。实施方案应该在小组内经过讨论确定，首先提出监察依据，明确监察目的，想要达到什么样的效果。阐述监察内容，逐条对照开展监察工作。确定组织领导与人员分工，告知每个人的职责所在，工作开展时大家才知道各自应该做什么。思考采取什么样的工作方法进行全面检查，工作步骤明确，时间安排妥当。在制度方面，查找规章制度是否完善健全，发现制度建设的漏洞与缺失，发现业务流程的缺陷与过失；在执行方面，检查是否执行了相关制度，业务过程是否存在偏离与违规，检查执行结果偏差与损失，业务目标是否实现。工作要求不可忽视，贯穿整个监察过程，如此才是一整套操作性强的实施方案。
①明确监察方式，明确是专项效能监察或是综合效能监察，明确是事前、事中、事后或全程效能监察选择；
②明确监察对象，明确效能监察所要覆盖的业务范围；
③明确总体思路，明确效能监察的总体工作思路；
④确定时间界限，明确效能监察对象运行记录的时间；
⑤明确目的，效能监察的要求和需要达到的目的；
⑥确定工作程序，制定效能监察工作程序；
⑦提供交通监察依据。一是内部控制体系文件、制度、要求、目标、业务流程等；二是纪检监察组织的监督要求；三是法律、法规、廉洁从业各相关规定要求等。
2.3 监察实施，认证分析
监察实施，认证分析是效能监察的关键步骤。一是进行小组分工与准备检查记录表。根据效能监察方案，对工作小组进行具体任务分工。按照分工，根据立项报告、立项调查情况和收集的有关文件制度，小组成员应预先编写效能监察检查表，将进入受检单位计划要监察的问题形成清单。二是召集效能监察工作准备会议。效能监察工作小组就工作准备情况召开准备会，根据效能监察立项调查、立项报告，讨论安排监察方案，分析、讨论效能监察对象的关键环节或关键过程，统一工作思路，明确分工，布置时间、任务节点和其他需要注意的事项等。三是向受检单位发出通知。进入受检单位开展效能监察工作之前，应该向受检单位下发通知，发通知时间可以选择在立项报告审批以后和效能监察准备工作完成之间，通知的内容可以选择附带效能监察方案一并通知，也可以不附带方案进行通知。
一切准备就绪，即可正式实施。效能监察工作现场实施应该根据效能监察实施方案，遵循现场工作程序，根据监察内容清单要求的监察内容开展，并要遵循以下6条要求：一是效能监察计划安排，不应随意变更；二是控制效能监察实施进度；三是控制效能监察氛围；四是保持客观性；五是严守工作纪律；六是控制效能监察成果。
2.3.1 首末次会议不能少。每到一个项目，要坚持召开首末次会议，效能监察工作小组组长主持首次会议，参加人员包括受检方的领导与相关业务部室负责人，到会者应签会议签到记录。在首次会议上，应介绍工作小组成员，阐述此行目的、监察范围、方法和程序，工作如何开展，需要哪些部室配合，需要提供哪些资料。重申效能监察的时间安排，澄清计划中不明确的内容。被检单位则应做出明确表态，配合检查，介绍单位基本情况，特色与不足。工作结束后，需召开末次会议，通报检查内容，哪些做法值得鼓励提倡，哪些问题需要纠正，需要整改，开具了监察建议书，在会上一一说明。 2.3.2 监察实施不手软。效能监察的目标是不断完善和改进制度，不断强化制度执行力与执行效果，不断提升员工责任感，在查找问题和不足的同时，更多的是帮扶，促进项目良性发展。端正了这种态度，工作才得以顺利开展，在实施监察的过程才不会帮着掩着盖着，而是直面客观指出。每检查到一个项目，对于发现的问题，非原则性的，进行口头批评，或开具监察书，提出监察建议，限期整改；对于违反公司制度、未实现管理目标、违反纪律、违反法律等问题进行立案查处或移送司法机关。
2.3.3 认证分析有依据。我们在完成效能监察计划安排所覆盖的全过程与结果后，就需要召开效能监察末次会议，而效能监察小组组长应该在会议之前召开一次小组全体会议，针对效能监察发现的问题进行汇总分析。而汇总分析会议的主要内容为：对所有效能监察中发现的问题汇成总表，然后进行效能监察发现报告的编写，以此进行讨论并形成效能监察建议与决定的初步意见，列举潜在风险评估及对效益影响的评估。
效能监察实施方案首先明确了监察依据，指出的任何问题都在依据的条条框框之内，做到制度建设充分性检查与分析，业务过程符合性、有效性检查与判断，制度设计合理性检查与分析，之后方可将问题反馈给项目，如此才更加有说服力。
2.4 提出建议，拟定报告
2.4.1 提出建议促整改。监察机关在效能监察工作中，对查明尚不够做出纪律处分的行为偏差事实，报批后，下达整改监察建议，送达被检查项目。做出效能监察的包括如下情况：
①不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律、法规和企业章程、管理制度，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；
②不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；
③经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；
④违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；
⑤按照国家法律法规和企业管理制度相关规定，需要予以经济赔偿的；
⑥其他需要提出监察建议的。
做出效能监察决定书的包括如下情况：
①违反国家法律、法规、规范性文件和企业内部管理制度，按照权限应当给予相关责任人纪律处分的；
②不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；
③正在或已经给国有资产或企业利益造成危害，未采取补救措施的；
④故意违反或刻意规避企业内控制度，造成企业重大损失的；
⑤其他需要做出监察处分决定的。
监察建议或决定应当以书面形式送达被监察对象本人或单位（部门），效能监察对象应当采纳或执行。被监察对象本人或单位（部门）收到监察建议书或决定书后应当采纳或必须执行，填报回执，15日内提出采纳或执行意见，书面报告监察机关。对监察建议有异议的，被监察单位在收到监察建议书之日起15日内可以向做出决定的监察机关申请复审；复审应在收到复审申请之日起的30个工作日内完成。复审期间，不影响原决定的执行。
2.4.2 监察报告有成效。效能监察实施后，效能监察工作组应当深刻思考，实事求是、客观公正地撰定效能监察报告，哪些方面需要总结、哪些问题需要纠正、应该注意些什么和有哪些建设性意见等，都应该在监察报告中有所体现，报公司主管领导审阅。效能监察报告内容包括监察依据、检查过程、检查结合、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见等，要求做到客观公正、实事求是。
2.5 督促整改，复查验证
2.5.1 督促整改要及时。被监察项目整改要到位，工作组要督促整改，监察建议书一般留予的整改时间为一个月，一个月之内要将整改情况回复给监察组。
2.5.2 复查验证要客观。对于效能监察的建议或者决定，都要由纪检监察机关践行整改和落实，对效能建议和决定的情况及效果都要进行跟踪复查、客观验证，并将效能监察结果及整改情况，通报到相关业务监督管理部门使用。复查和验证效能监察建议与决定整改落实的内容必须包括：
①监察建议和决定是否整改落实；
②监察建议和决定是否在规定的时限内整改落实完；
③整改落实后的效果如何或预期效果如何。
2.6 自评总结，立卷归档
2.6.1 自评总结回头看。效能监察工作结束返回公司后，对工作开展情况进行重新梳理，对效能监察质量进行自评和他评，撰写工作总结。每年年终对全年效能监察工作进行总结，对完成的效能监察项目进行效果统计，报送上级纪检监察机关。
①评估内容包括：工作质量、工作效果。
a工作质量：（六要素）
效能监察组织；效能监察程序；效能监察内容；效能监察方法；效能监察记录；效能监察证据。
b工作效益（经济效益、技术效益、社会效益）
经济效益：通过效能监察工作减少的损失或增加的效益。包括挽回的损失、避免的损失和增加的效益。
技术效益：通过效能监察工作的创新与发展，推动企业的技术进步、技术创新。
社会效益：通过效能监察工作促进了和谐企业建设，优化了企业发展环境，增强了管理人员廉洁从业意识。
②成果核定标准
a立项准确，客观真实，做法规范，奖惩分明，体现效能监察的特点；
b取得了显著的经济效益；
c取得了较好的社会效益；
d促进了企业的改革和发展，提高了管理水平和服务质量，成效显著；
e效能监察成果或经验被上级机关推广介绍，或报刊、网络等宣传表扬，社会影响面较大。
③成果核定的步骤
a会议核定（效能监察成果核定领导小组）；
b会签与领导审定（与会人员会签、其他相关部门共同审核后，签字盖章）；
c成果见面与公示（与被检单位人员见面，听取意见，形成最终结论，进行公示）。
2.6.2 立卷归档便查询。已经完成的效能监察项目资料要及时立卷归档，卷宗应包括立项报告（表）、实施方案、总结报告、《监察建议书》或《监察决定书》等全部原件资料。在需要的时候，能够很快的提供出来。
对完成的效能监察资料，应由效能监察工作组对实施效能监察活动生成的各类记录进行及时有效的编目、归类、贮存、整理归档。立卷归档的资料要满足以下要求：
①监察全过程的各种资料均应形成相应记录；
②记录应清晰，根据企业文档管理规定来编号，便于识别追溯；
③涉密级的应单独编目，归档。
效能监察是一项涉及面广、政策性强、工作量大的综合性工作，仅靠纪检监察机关是不可能实现的。每个专项检查立项前，监察部都积极与相关部室沟通，组织协调各方力量，充分发挥各职能部门的专业优势，积极发挥监管作用；在基层各单位设立纪委、纪工委，选举纪检委员，建立起纵向到底的纪检监察组织体系，共同协作，优势互补，形成合力，形成主管领导负总责，分管领导主抓，纪检监察组织或纪检委员协调，相关业务部室密切配合的领导体制和全员共同参与的工作格局。
工程项目是建筑施工企业效益的源泉，也是企业健康发展的关键。效能监察工作作为企业经营管理活动的重要组成部分，把效能监察的重点放在对项目运行的管控上，从加强对生产经营关键部位和薄弱环节防范入手，从解决群众反映强烈的热点难点问题和制约企业发展的关键问题入手，将效能监察的触角纵深到底、全面延伸、不留死角。通过各项专项检查，充分发挥效能监察的监督作用，规范企业管理，防范企业风险，推进惩防体系建设。
参考文献
[1]王先文等.执法监察教程[M].中国方正出版社.
[2]释义.中华人民共和国行政监察法[M].中国方正出版社.
[3]《中央企业效能监察优秀项目评价操作指南（试行）》国资纪发[2009]12号.
[4]《中央企业效能监察暂行办法》国资发纪检[2006]139号.

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